Калькулятор налогового вычета по ИИС

Сколько вернут по ИИС при взносе 400 000 ₽

Возврат при полном взносе 400 000 ₽ и разном годовом доходе по основной шкале, без других вычетов. Чем выше доход, тем выше ставка, по которой возвращается налог.

Минимальный срок ИИС-3 по году открытия

Срок по ст. 219.2 НК. До его окончания счёт нельзя закрыть или вывести с него деньги без потери льгот.

Как считается

Старые ИИС: тип А и тип Б. Счета, открытые до 31 декабря 2023 года, продолжают работать по ст. 219.1 НК. Тип А даёт вычет на взносы: до 400 000 ₽ в год, возврат 13% и выше. Тип Б освобождает от налога доход по счёту, но вычета на взносы не даёт. Совместить их на одном счёте нельзя: тип определяется тем, какую льготу вы заявили. Минимальный срок старого ИИС 3 года. Открыть новый ИИС типа А или Б с 2024 года нельзя. Лимит 400 000 ₽ для типа А общий с вычетами на взносы в НПО и по программе долгосрочных сбережений (пп. 1.1 п. 3 ст. 219.1 НК).

ИИС-3. Счёт нового типа, открытый с 1 января 2024 года, работает по ст. 219.2 НК и объединяет обе льготы. Первая: вычет на взносы до 400 000 ₽ в год (пп. 3 п. 1). Вторая: освобождение от налога дохода по счёту до 30 000 000 ₽ при закрытии после минимального срока (пп. 1 п. 3). Срок для счетов, открытых в 2024 до 2026 годах, 5 лет, дальше растёт на год за каждый год и с 2031 года составляет 10 лет. Одновременно можно иметь не больше трёх ИИС (п. 2 ст. 10.2-1 закона 39-ФЗ о рынке ценных бумаг).

Общий лимит 400 000 ₽. Вычет по ИИС-3 считается вместе с вычетами на взносы в негосударственный пенсионный фонд, по программе долгосрочных сбережений (ПДС) и по договорам долгосрочного страхования жизни. На всё вместе база не больше 400 000 ₽ в год. Если вы уже внесли 150 000 ₽ в ПДС, для ИИС остаётся 250 000 ₽. Закон предусматривает рост лимита до 500 000 ₽ за счёт взносов в пользу детей, условия уточняйте у брокера и в ФНС: калькулятор считает базовые 400 000 ₽.

Ставка возврата. Возвращают налог, удержанный с вашего дохода по основной шкале: 13% до 2 400 000 ₽, 15% до 5 000 000 ₽, 18% до 20 000 000 ₽, 20% до 50 000 000 ₽ и 22% выше (ст. 224 НК). Вычет уменьшает доход «сверху», поэтому если доход на границе ставок, возврат идёт по двум ставкам сразу. При зарплате 2 500 000 ₽ возврат 54 000 ₽, это 13,5%.

Примеры. Зарплата 1 000 000 ₽, взнос на ИИС-3 400 000 ₽ и ещё 100 000 ₽ в ПДС. Для ИИС остаётся лимит 300 000 ₽, возврат по счёту 39 000 ₽, а 100 000 ₽ взноса вычет не дают. Пенсионер с подработкой 150 000 ₽ в год внёс 400 000 ₽: НДФЛ за год всего 19 500 ₽, больше вернуть нельзя. Доход 2 600 000 ₽, взнос 500 000 ₽ на ИИС-3, открытый в 2027 году: вычет 400 000 ₽, возврат 56 000 ₽ по ставке 14%, закрывать счёт можно не раньше чем через 6 лет. Похожие расчёты для других вычетов есть на страницах социального и имущественного вычета.

Как получить вычет. Брокер или управляющая компания передают в ФНС сведения о взносах. Если сведения пришли, в личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление: это упрощённый порядок, его остаётся проверить и подписать. Если заявления нет, подайте декларацию 3-НДФЛ за год взноса со справкой брокера о зачислении денег и договором ИИС. Подать можно за 3 последних года. Освобождение дохода по ИИС-3 при закрытии счёта после срока обычно применяет брокер как налоговый агент.

Кто не получит вычет. Нужен «белый» доход, с которого удержан НДФЛ по основной шкале: зарплата, сдача квартиры с уплатой НДФЛ. Возврат не больше налога, уплаченного за год. ИП на УСН и самозанятые НДФЛ с дохода от бизнеса не платят, поэтому по этому доходу вычет не получат. Дивиденды и доход от продажи ценных бумаг облагаются отдельно, о них страницы налога с дивидендов и налога с ценных бумаг. Проценты по вкладам вычетом ИИС не уменьшаются, их считает калькулятор налога на вклады.

Какие цифры заложены