Калькулятор лизинга

Предмет за 3 000 000 ₽ в лизинг на 3 года с авансом 20% стоит 86 638,89 ₽ в месяц, а с вычетом НДС и экономией на налоге на прибыль обходится в 2 286 885 ₽, это 76% цены. Стоимость предмета, аванс, срок и удорожание. Чек покажет платёж, переплату и главное: сколько НДС и налога на прибыль вернёт вам лизинг, если вы на ОСНО.

Расчёт проверен 18 октября 2026, правила и ставки 2026 годаАвтор: Иван Евсютин, ИП с 2016 года

Калькулятор

₽
%
мес
%
Так лизинговые компании называют свою наценку. Обычно 5 до 12% в год
₽
Платите в конце, чтобы забрать предмет в собственность
На УСН НДС к вычету не принять, но платежи можно учесть в расходах на «доходы минус расходы»
Чек обновляется сам при каждом изменении

Как считается

Общая сумма договора = Стоимость × (1 + удорожание в год × срок в годах). Удорожание 8% на 3 года даёт 24% сверху.

Платёж в месяц = (Общая сумма − аванс − выкуп) / срок в месяцах. Аванс платится сразу, выкупная стоимость в конце.

НДС к вычету. Все платежи включают НДС 22%. Плательщик НДС принимает его к вычету: НДС = Общая сумма × 22 / 122.

Экономия по налогу на прибыль. Лизинговые платежи без НДС учитываются в расходах, поэтому налог на прибыль 25% с этой суммы не платится. Реальная стоимость = общая сумма − НДС к вычету − экономия по прибыли.

Пример на цифрах по умолчанию. Грузовик за 3 000 000 ₽ с НДС, аванс 20%, то есть 600 000 ₽, срок 36 месяцев, удорожание 8% в год, выкуп 1 000 ₽. Общая сумма договора 3 000 000 × (1 + 0,08 × 3) = 3 720 000 ₽, переплата 720 000 ₽ или 24% от цены. Платёж (3 720 000 − 600 000 − 1 000) / 36 = 86 638,89 ₽ в месяц. Компания на ОСНО примет к вычету НДС 3 720 000 × 22 / 122 = 670 819,67 ₽ и сэкономит на налоге на прибыль 25% от суммы без НДС: 3 049 180,33 × 25% = 762 295,08 ₽. Реальная стоимость грузовика с учётом налоговых выгод 2 286 885,25 ₽, это 76% от цены. Для сравнения кредит на те же 3 000 000 ₽ под 16% на 3 года стоит 3 796 960 ₽ с процентами, но проценты тоже уменьшают налог на прибыль, а НДС с покупки к вычету принимается сразу. Поэтому сравнивайте не переплату, а реальную стоимость после налогов. График под чеком показывает структуру договора: аванс, платежи и выкуп.

Пример: как аванс и удорожание меняют договор. Экскаватор за 6 000 000 ₽ с НДС на 48 месяцев. Вариант 1: аванс 10%, то есть 600 000 ₽, удорожание 9% в год. Общая сумма договора 8 160 000 ₽, платёж 157 479,17 ₽ в месяц, переплата 2 160 000 ₽ или 36% цены. На ОСНО НДС к вычету 1 471 475,41 ₽, экономия по налогу на прибыль 1 672 131,15 ₽, реальная стоимость 5 016 393,44 ₽. Вариант 2: аванс 30%, то есть 1 800 000 ₽, и за больший аванс лизингодатель снизил удорожание до 7%. Общая сумма 7 680 000 ₽, платёж 122 479,17 ₽, переплата 1 680 000 ₽ или 28%, НДС к вычету 1 384 918,03 ₽, экономия по прибыли 1 573 770,49 ₽, реальная стоимость 4 721 311,48 ₽. Второй вариант дешевле на 480 000 ₽ по договору и на 295 081,96 ₽ после налогов, но требует на 1 200 000 ₽ больше денег в первый день. Какой вариант лучше, зависит от того, сколько эти деньги заработают в обороте бизнеса за 4 года.

Как принимают НДС к вычету. Ставка НДС с 2026 года 22% (ст. 164 НК РФ). Лизингополучатель на общем режиме принимает к вычету НДС из каждого платежа по счёту-фактуре или УПД лизингодателя (ст. 171, 172 НК РФ). НДС с аванса можно принять к вычету сразу после его оплаты при наличии счёта-фактуры на аванс, а затем этот НДС восстанавливают частями по мере зачёта аванса в платежи. Калькулятор показывает общую сумму НДС за весь договор, по месяцам она распределяется так же, как платежи.

УСН и НДС в 2026 году. Упрощенцы с 2025 года платят НДС, если превысили порог освобождения. Для 2026 года порог снижен: освобождение действует, если доход за прошлый год не больше 20 млн ₽. Выше порога можно выбрать ставку 5% или 7% без вычетов либо общую ставку 22% с вычетами. НДС из лизинговых платежей к вычету принимает только тот, кто платит НДС по 22%. При ставке 5% или 7% и при освобождении НДС остаётся частью платежа, и на УСН «доходы минус расходы» вся сумма с НДС идёт в расходы.

Типичные ошибки. Сравнивать удорожание с процентной ставкой кредита: удорожание считается от цены предмета, а ставка от остатка долга, поэтому 8% удорожания дороже 8% годовых. Не спросить о плавающей ставке: в части договоров платёж привязан к ключевой ставке и может вырасти. Забыть про КАСКО, страхование ответственности, регистрацию и комиссию за организацию сделки, которые лизингодатель добавляет к платежам. Рассчитывать на вычет НДС, не будучи плательщиком НДС по 22%. Пропустить платежи: при изъятии предмета расчёт идёт по сальдо встречных обязательств (постановление Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 17), и аванс не возвращается целиком, его учитывают в общем расчёте. Не читать график досрочного выкупа: в первые месяцы он часто невыгоден.

Какие цифры заложены

ПоказательЗначение 2026
Ставка НДС22% (ст. 164 НК РФ)
Налог на прибыль25% (ст. 284 НК РФ)
Аванс0 до 70% от стоимости
Удорожаниев % в год от стоимости предмета
Выкупная стоимостьчасто символическая, 1 000 ₽
Учёт в расходахплатежи без НДС, ст. 264 НК РФ
Вычет НДСпо счёту-фактуре на каждый платёж, ст. 171, 172 НК РФ
Порог НДС на УСН в 2026доход за 2025 год до 20 млн ₽: освобождение
Ставки НДС на УСН5% или 7% без вычетов, либо 22% с вычетами
Округлениеплатёж до копеек

Вопросы и ответы

Что такое удорожание и чем оно отличается от ставки?

Удорожание показывает, на сколько процентов в год общая сумма договора больше цены предмета. Ставка кредита считается на остаток долга, поэтому удорожание 8% примерно соответствует ставке 14 до 16% годовых. Сравнивайте лизинг с кредитом по общей переплате, а не по цифре в рекламе.

Кому лизинг выгоднее кредита?

Компаниям и ИП, которые платят НДС по ставке 22%: они принимают к вычету НДС со всех платежей и списывают платежи в расходы за срок договора, обычно быстрее, чем шла бы амортизация купленного имущества. Повышающий коэффициент амортизации 3 для лизинга с 2022 года не применяется. На УСН «доходы» лизинг обычно дороже кредита, потому что налоговых выгод нет.

Можно ли на УСН учесть лизинговые платежи?

На УСН «доходы минус расходы» платежи учитываются в расходах целиком, включая НДС. На УСН «доходы» расходы не учитываются, и выгода лизинга сводится к скорости оформления.

Что входит в общую сумму договора?

Аванс, все ежемесячные платежи и выкупная стоимость. Страховку КАСКО и регистрацию лизинговые компании часто добавляют отдельно, уточняйте в договоре.

Зачем нужна выкупная стоимость?

Пока договор действует, предмет принадлежит лизингодателю. Выкупная стоимость закрепляет переход права собственности. Символическая сумма в 1 000 ₽ удобна, но большой выкуп уменьшает ежемесячные платежи.

Как аванс влияет на платёж?

Аванс уменьшает сумму, на которую начисляется удорожание, и сам платёж. Большинство лизингодателей просят от 10 до 30%, а при нулевом авансе повышают удорожание.

Можно ли выкупить предмет лизинга досрочно?

Обычно да, но не раньше чем через 6 до 12 месяцев с начала договора: лизингодатель закладывает минимальный срок, чтобы не потерять доход. При досрочном выкупе вы платите остаток долга и часть будущих платежей по формуле из договора, а НДС и расходы пересчитываются. Перед подписанием попросите таблицу досрочного выкупа по месяцам: у части компаний она устроена так, что выкуп в первый год дороже, чем платить до конца.

Кто платит страховку, транспортный налог и регистрацию?

По умолчанию всё это ложится на лизингополучателя, но оформляется по-разному. КАСКО часто включают в платежи, тогда общая сумма договора вырастает на 3 до 5% в год от стоимости техники. Транспортный налог платит тот, на кого зарегистрирована машина: чаще лизингодатель, который перевыставляет его в платежах. Калькулятор эти суммы не учитывает, добавьте их к платежу при сравнении с кредитом, где страховка и налог тоже будут вашими, но без наценки лизингодателя.

Можно ли упрощенцу на НДС 5% принять к вычету НДС по лизингу?

Нет. При пониженных ставках 5% и 7% на УСН входящий НДС к вычету не принимается, он остаётся в стоимости платежей. На УСН «доходы минус расходы» платежи вместе с НДС идут в расходы. Принять НДС к вычету можно, только если вы перешли на общую ставку 22%.

Другие калькуляторы

Источники

Расчёт справочный: условия кредита, лизинга и тарифы банков меняются, финальные цифры даёт договор. Перед решением сверьте ставки в банке.