Калькулятор пеней и штрафов по налогам для физлиц

Как считается

Как считаются пени. За каждый день просрочки начисляется 1/300 ключевой ставки ЦБ, действовавшей в этот день, от суммы долга. Отсчёт идёт со дня, следующего за сроком уплаты, по день оплаты включительно. Если ставка ЦБ менялась, каждый отрезок считается по своей ставке: калькулятор разбивает просрочку по датам решений ЦБ с 2023 года.

Формула. Пени = долг × ставка ЦБ / 300 × дни. При долге 50 000 ₽ и ставке 14% один день просрочки стоит 50 000 × 14% / 300 = 23,33 ₽, месяц около 700 ₽. Это примерно 14% годовых: дороже вклада, но дешевле большинства кредитов. Для физлиц ставка всегда 1/300, повышенная 1/150 применяется только к организациям.

Пени не ограничены. Пени начисляются каждый день, пока долг не погашен, и потолка у них нет. При ставке 14% за год набегает около 14% от долга, за три года около 40%. Поэтому старый долг выгоднее закрыть сразу, даже частями: пени начисляются на остаток.

Сроки 2026 года. Декларация 3-НДФЛ за 2025 год: до 30 апреля 2026, налог по ней: до 15 июля 2026. Налоги на имущество, транспорт и землю за 2025 год по уведомлению: до 1 декабря 2026. С 2023 года все налоги платятся через единый налоговый счёт, и пени начисляются на его отрицательное сальдо: переплата по одному налогу гасит долг по другому.

Штраф за позднюю декларацию, ст. 119 НК. 5% от налога, не уплаченного в срок, за каждый полный или неполный месяц опоздания с подачей, но не больше 30% и не меньше 1 000 ₽. Если налог заплачен вовремя, а декларация подана поздно, штраф минимальный: 1 000 ₽. Если декларация подана только ради вычета и налога к уплате нет, штрафа нет совсем.

Когда штрафа нет, а пени есть. Если декларация подана в срок и налог в ней посчитан верно, но заплачен поздно, штрафа за неуплату нет, только пени. По налогам с уведомления, на имущество, транспорт и землю, за просрочку оплаты штрафа тоже нет. Штраф 20% по ст. 122 бывает, когда налог занижен в декларации (40% при умысле). Он в калькуляторе не считается.

Несообщение об имуществе. Если уведомление на квартиру или машину не приходило, нужно самому сообщить в налоговую о таком объекте до 31 декабря следующего года. Иначе штраф 20% от неуплаченного налога по этому объекту.

Пример. НДФЛ за 2025 год 50 000 ₽. Декларацию подали 10 июня 2026, это 2 неполных месяца после 30 апреля, штраф 50 000 × 10% = 5 000 ₽. Налог заплатили 21 сентября вместо 15 июля: 68 дней, из них 11 по ставке 14,25% (261,25 ₽) и 57 по ставке 14% (1 330 ₽), пени 1 591,25 ₽. Всего сверх налога 6 591,25 ₽.

Как уменьшить штраф. Штраф можно снизить минимум в 2 раза при смягчающих обстоятельствах: нарушение впервые, на иждивении дети, тяжёлое материальное положение, болезнь. Напишите о них в возражениях на акт проверки в течение месяца. Пени не снижаются. Штраф назначают, только если с момента нарушения прошло не больше 3 лет.

Какие цифры заложены