Калькулятор налога с продажи ценных бумаг 2026

С финансового результата: доход от продажи минус документально подтверждённые расходы на покупку и комиссии. Если вы продали дороже, чем купили, налог 13 или 15% берётся с разницы. Если продали в убыток, налога нет, а убыток можно зачесть против прибыли этого или будущих лет.

Это освобождение от НДФЛ прибыли от продажи биржевых бумаг, которыми вы владели 3 года и дольше. Освобождается до 3 млн ₽ прибыли за каждый полный год владения: за 3 года лимит 9 млн, за 5 лет 15 млн. Льгота не касается купонов и дивидендов и не действует для нерезидентов.

Да. Купоны по облигациям с 2021 года облагаются НДФЛ полностью и входят в общую базу по ценным бумагам, поэтому сальдируются с убытком по сделкам. Дивиденды облагаются 13 или 15% отдельно и убытком по акциям не уменьшаются: даже при убыточном портфеле налог с дивидендов удержат.

Внутри одного портфеля брокер сам складывает прибыль по одним сделкам с убытком по другим. Убыток текущего года можно перенести на будущие прибыльные годы в течение 10 лет, а также зачесть убыток у одного брокера против прибыли у другого, но уже через декларацию 3-НДФЛ, приложив справки.

Если торгуете через российского брокера, обычно нет: он налоговый агент и удерживает НДФЛ при выводе средств и по итогам года. Декларацию подают при доходах через иностранного брокера, при переносе убытков прошлых лет и при зачёте налога, удержанного за рубежом. Купоны и дивиденды от российских эмитентов брокер тоже удержит сам.

Индивидуальный инвестиционный счёт даёт налоговые льготы: вычет на внесённые суммы или освобождение инвестиционного дохода при соблюдении срока счёта. Это отдельный механизм со своими лимитами и условиями, он считается не так, как обычный брокерский счёт, поэтому в этом калькуляторе ИИС не разбирается.

Нерезидент платит 30% со всей прибыли от продажи и с дивидендов, при этом ни ЛДВ, ни перенос убытка ему недоступны. Расходы на покупку бумаг при этом вычесть можно, налог берётся с чистого результата. Статус резидента для физлица определяется по 183 дням пребывания в России за 12 месяцев подряд.