Калькулятор НДФЛ с криптовалюты

Как считается

Что изменилось с 2025 года. Закон 418-ФЗ признал криптовалюту имуществом для налогов и описал в Налоговом кодексе, как облагать сделки с ней и майнинг. Правила действуют для доходов с 1 января 2025 года. Хранение монет налогом не облагается: налог возникает, когда вы продаёте, обмениваете или получаете монеты майнингом.

Продажа и обмен. База это выручка минус подтверждённые расходы на покупку проданных монет и комиссии. Ставка 13% с прибыли до 2,4 млн ₽ за год и 15% с превышения. Обмен одной монеты на другую считается продажей: доход определяют в рублях по курсу на дату сделки. Вывод в рубли или в стейблкоин тоже продажа.

Общий порог с инвестициями. Прибыль от крипты входит в одну группу с дивидендами, доходом от ценных бумаг и процентами по вкладам. Порог 2,4 млн ₽ для ставки 15% считается по их сумме: если дивидендов уже 2,4 млн ₽, вся прибыль от крипты облагается по 15%. Поэтому в калькуляторе есть поле для этих доходов.

Расходы нужно доказать. Налоговая примет расходы, если есть документы: выписки и отчёты биржи, история ордеров, подтверждения переводов. Без них вычесть покупку нельзя, и налог будет со всей выручки. Выгрузите историю сделок с каждой биржи до того, как аккаунт закроют или биржа уйдёт из России.

Льгот нет. Освобождения за владение дольше 3 лет, как у акций, и вычета 250 000 ₽, как при продаже машины, у криптовалюты нет. Убыток по одной сделке уменьшает прибыль по другим сделкам с криптой в том же году. Перенести его на следующие годы или зачесть против акций физлицу нельзя.

Майнинг. Намайненные монеты облагаются по рыночной стоимости на дату получения, по общей шкале от 13 до 22%, вместе с зарплатой при расчёте порогов. Когда вы потом продаёте эти монеты, их стоимость на дату получения идёт в расходы, и налог берут только с роста цены. Физлицо без ИП может майнить без включения в реестр ФНС, если не превышает лимит энергопотребления, установленный Правительством, сейчас 6 000 кВт·ч в месяц.

Пример. Купили монеты за 1 000 000 ₽, продали за 1 500 000 ₽. Прибыль 500 000 ₽, налог 13%, это 65 000 ₽. Если бы прибыль была 3 000 000 ₽: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 402 000 ₽.

Как отчитаться по шагам. Биржа не удерживает налог и не подаёт за вас декларацию, всё делаете сами.

1. Выгрузите историю сделок за год с каждой биржи, обменника и P2P-площадки: покупки, продажи, обмены, комиссии. Сохраните файлы и скриншоты с датами.
2. Пересчитайте каждую продажу и каждую покупку в рубли на дату сделки. Запишите, по какому курсу считали: налоговая может спросить.
3. Сложите выручку за год и расходы на покупку проданных монет. Разница и есть прибыль. Если были убыточные сделки, они уменьшают прибыль этого же года.
4. Если был майнинг, отдельно посчитайте стоимость полученных монет на дату получения.
5. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru: укажите доходы и расходы по операциям с цифровой валютой, приложите выписки. Срок за 2026 год: 30 апреля 2027 года.
6. Заплатите налог до 15 июля 2027 года через единый налоговый счёт. За опоздание начислят штраф и пени, посчитать их можно в калькуляторе пеней и штрафов.

Какие цифры заложены