Калькулятор социального налогового вычета 2026

Как считается

Что возвращают. Социальный вычет возвращает 13% с потраченного на лечение, обучение, спорт, ДМС и добровольные пенсионные и страховые взносы. Возврат это не сами расходы, а налог, который вы переплатили: со 100 000 ₽ расходов вернётся 13 000 ₽. Поэтому вычет доступен только тем, кто платит НДФЛ с зарплаты или другого дохода.

Общий лимит 150 000 ₽. С 2024 года собственное лечение, своё обучение, спорт, ДМС и взносы складываются в один лимит 150 000 ₽ в год. Сколько бы категорий вы ни собрали, база для возврата по ним не превысит 150 000 ₽, а максимальный возврат 19 500 ₽. Дорогостоящее лечение в этот лимит не входит.

Обучение детей. У обучения детей отдельный лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка, он не смешивается с общим. За двоих детей база может достигать 220 000 ₽, возврат до 28 600 ₽. Договор и платёжки должны быть оформлены на родителя, а у образовательной организации должна быть лицензия.

Дорогостоящее лечение с кодом услуги 2 в справке об оплате возвращается без лимита: 13% со всей потраченной суммы. Это, например, сложные операции, ЭКО, лечение тяжёлых заболеваний. Ограничивает возврат только сумма НДФЛ, которую вы заплатили за год.

Пример. Зарплата 1 000 000 ₽ в год, НДФЛ 130 000 ₽. Потрачено 150 000 ₽ на лечение и обучение, 165 000 ₽ на обучение одного ребёнка и 300 000 ₽ на дорогостоящую операцию. По общему лимиту вернётся 19 500 ₽, за ребёнка база срежется до 110 000 ₽ и вернётся 14 300 ₽, за операцию 39 000 ₽. Всего 72 800 ₽, и это меньше уплаченного НДФЛ 130 000 ₽, значит вернут всю сумму.

Ограничение по НДФЛ. Сколько бы вы ни потратили, вернуть больше налога, удержанного за год, нельзя, а остаток социального вычета на следующий год не переносится, в отличие от имущественного. Поэтому крупные расходы иногда выгодно распределять по годам или между супругами, у каждого из которых свой лимит и свой НДФЛ.

Как подать. Способов три. Первый: декларация 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru или через Госуслуги, к ней справка об оплате медицинских или образовательных услуг и договор. Проверка идёт до 3 месяцев, деньги приходят в течение месяца после неё. Второй: упрощённый порядок для расходов с 2024 года. Если клиника, вуз или фитнес-клуб передали сведения в ФНС, в личном кабинете появится готовое заявление, его остаётся подписать. Третий: через работодателя. Подайте в ФНС заявление на подтверждение права на вычет, через 30 дней налоговая пришлёт уведомление, и работодатель перестанет удерживать НДФЛ, пока вычет не исчерпается.

Какие цифры заложены