Калькулятор налога с дивидендов
Сумма дивидендов за год и статус. Для иностранных акций укажите, сколько удержали за рубежом: чек покажет, сколько нужно доплатить в России.
Правила и ставки 2026 года проверены 14 сентября 2026Кто и как считает
Калькулятор
Как считается
Резиденты. 13% с дивидендов до 2 400 000 ₽ за год и 15% с превышения. Дивиденды 3 000 000 ₽: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 402 000 ₽. Эта шкала отдельная от зарплатной, вычеты к дивидендам не применяются.
Нерезиденты платят 30% со всей суммы.
Иностранные дивиденды. Налог, удержанный за рубежом, зачитывается в счёт российского, но не больше российского налога. Удержали 10% в США с 1 000 000 ₽: российский налог 130 000, зачёт 100 000, доплатить 30 000 ₽. Если за рубежом удержали больше, чем 13%, доплаты нет, но разницу не вернут.
На руки = дивиденды минус российский налог минус то, что удержали за рубежом сверх зачёта.
Пример на цифрах. За 2026 год вы получили 1 000 000 ₽ дивидендов от российских компаний через брокера и ещё 1 000 000 ₽ по американским акциям, с которых в США удержали 10%, то есть 100 000 ₽. Российские дивиденды: брокер удержит 130 000 ₽ при выплате, на счёт придёт 870 000 ₽, ничего декларировать не нужно. Американские: российский налог 13% от 1 000 000 ₽ равен 130 000 ₽, зачёт 100 000 ₽, доплатить 30 000 ₽ по декларации до 15 июля 2027 года, на руки после всех налогов те же 870 000 ₽. Итого налог за год 260 000 ₽ при общей сумме 2 000 000 ₽: ставка 15% не задействована, потому что порог 2 400 000 ₽ не превышен. Если бы дивидендов было 3 000 000 ₽, налог составил бы 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 402 000 ₽, и разницу ФНС доначислила бы уведомлением. Полоса под чеком показывает долю налога и то, что остаётся вам.
Какие цифры заложены
| Показатель | Значение 2026 |
|---|---|
| Ставка резидента | 13% до 2 400 000 ₽, 15% свыше |
| Ставка нерезидента | 30% |
| Зачёт иностранного налога | не больше российского налога, при наличии соглашения |
| Кто удерживает | российская компания или брокер, иностранные декларируются самостоятельно |
| Декларация 3-НДФЛ | до 30 апреля следующего года для иностранных дивидендов |
| Уплата | до 15 июля следующего года |
| Основание | ст. 214, 224, 232 НК РФ |
Вопросы и ответы
Как узнать, резидент я или нет?
Посчитайте дни в России за 12 месяцев подряд. 183 дня и больше: резидент. Статус определяется по итогам календарного года, и если он изменился, налог пересчитывают за весь год.
Учитывает ли брокер дивиденды из других источников?
Нет. Каждый налоговый агент считает свои выплаты отдельно. Если в сумме дивиденды и другие доходы превысили 2 400 000 ₽, ФНС сложит всё сама и пришлёт уведомление на доплату 2% до 1 декабря следующего года.
Что с дивидендами по американским акциям?
США удерживают 10% при подписанной форме W-8BEN или 30% без неё. В России зачитывается уплаченное, доплатить нужно разницу до 13% или 15%. Если удержали 30%, доплаты нет, но переплату не вернут.
Как задекларировать иностранные дивиденды?
В личном кабинете ФНС заполните 3-НДФЛ, раздел «Доходы за пределами РФ», приложите отчёт брокера с датами, суммами и удержанным налогом. Многие брокеры готовят такой отчёт автоматически.
Облагаются ли дивиденды от своего ООО?
Да, ООО как налоговый агент удерживает 13% или 15% при выплате. Для ИП на УСН дивиденды от своего ООО не входят в доходы по УСН и облагаются НДФЛ.
Можно ли применить вычет к дивидендам?
Нет. Имущественные, социальные и стандартные вычеты уменьшают только основную базу: зарплату, аренду, продажу имущества. К дивидендам они не применяются.
Как считать дивиденды в валюте?
Доход пересчитывается в рубли по курсу Банка России на дату зачисления дивидендов, удержанный за рубежом налог по курсу на дату удержания. Курсовая разница между этими датами отдельно не облагается. В декларации указывают сумму в валюте, код валюты и курс, личный кабинет ФНС подставляет курс сам, если ввести дату. Брокерские отчёты обычно уже содержат рублёвую сумму.
Облагаются ли дивиденды на ИИС?
Да. Вычет типа Б по старому ИИС и новый ИИС-3 освобождают от налога доход от продажи бумаг, но не дивиденды: брокер удерживает 13% или 15% при зачислении на счёт. Дивиденды по иностранным акциям на ИИС декларируются самостоятельно, как и на обычном брокерском счёте. Купоны по облигациям на ИИС-3 при этом попадают под льготу, поэтому для дивидендных стратегий выгода ИИС меньше, чем для облигационных.
Другие калькуляторы
- ВкладДоход по вкладу с капитализацией и пополнениями, эффективная ставка и налог
- Налог с продажи квартирыБаза по кадастру, вычет или расходы, минимальный срок владения и сроки уплаты
- Налог с продажи автоВычет 250 000 ₽ или расходы на покупку, освобождение после 3 лет владения
- Налог на вкладыНеоблагаемая сумма по ключевой ставке, налог 13% и 15% с превышения
- Вычет при покупке жильяСколько вернут за покупку и проценты по ипотеке, сколько в год и за сколько лет
- Налог с продажи долиДоля в квартире: вычет пропорционально доле или целиком, кадастр, срок владения, 13% и 15%
- Налог с продажи участка и гаражаУчасток, дом, дача, гараж, машино-место, нежилое: вычет, кадастр, срок владения, бизнес-флаг
Источники
- Ст. 214 НК РФ: налог с доходов от долевого участия (дивиденды)
- Ст. 224 НК РФ: налоговые ставки НДФЛ
- Ст. 232 НК РФ: устранение двойного налогообложения, зачёт налога
- Ст. 219.1 НК РФ: инвестиционные вычеты и ИИС
- ФНС России: налог на доходы физических лиц
Расчёт справочный и не заменяет консультацию бухгалтера или налогового консультанта: в вашей ситуации могут действовать льготы и особые сроки.