Калькулятор налога на вклады

Как считается

Необлагаемая сумма = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России из тех, что действовали на 1-е число каждого месяца года. При ставке 16% это 160 000 ₽ процентов в год без налога.

Налог считается с превышения: 13% до 2 400 000 ₽ дохода и 15% с суммы сверх. Проценты 200 000 ₽ при лимите 160 000 ₽: (200 000 − 160 000) × 13% = 5 200 ₽.

Что складывается. Проценты по всем вкладам, накопительным счетам и остаткам на картах во всех банках за календарный год. Не считаются счета со ставкой до 1% годовых и эскроу.

Как платить. Банки передают данные в ФНС, налоговая присылает уведомление, срок уплаты 1 декабря следующего года. Декларацию подавать не нужно.

Пример на цифрах по умолчанию. В 2026 году у вас три источника процентов: вклад 800 000 ₽ под 15% в одном банке принёс 120 000 ₽, вклад 500 000 ₽ под 14% в другом 70 000 ₽, накопительный счёт 60 000 ₽. Всего 250 000 ₽. При максимальной ключевой ставке 16% необлагаемая сумма 160 000 ₽, облагается 90 000 ₽, налог 90 000 × 13% = 11 700 ₽, это 4,68% от всех процентов. Каждый банк по отдельности лимит не превысил, но ФНС складывает проценты по всем счетам, поэтому дробить деньги между банками ради налога бесполезно. Полоса под чеком показывает, какая часть процентов уходит в налог, а какая остаётся вам.

Несколько вкладов в разных банках. Лимит без налога один на человека, а не на каждый банк или вклад. ФНС собирает проценты из всех банков и складывает их в один доход за год. Пример посложнее: вклад 1 200 000 ₽ под 15% в первом банке дал 180 000 ₽, вклад 900 000 ₽ под 14% во втором 126 000 ₽, накопительный счёт в третьем 40 000 ₽. По отдельности ни один банк лимит 160 000 ₽ не превысил, но в сумме выходит 346 000 ₽. Облагается 346 000 − 160 000 = 186 000 ₽, налог 186 000 × 13% = 24 180 ₽. Раскладывать деньги по разным банкам ради налога бессмысленно: для НДФЛ важна общая сумма процентов, а не число счетов. Разные банки нужны для другого: страховка АСВ покрывает до 1 400 000 ₽ в каждом банке отдельно.

Эскроу и рублёвые счета. Проценты по счетам эскроу в расчёт не входят вообще: это специальные счета для сделок с недвижимостью, и доход по ним не облагается независимо от суммы. Обычные рублёвые счета, накопительные счета и остатки на дебетовых картах, наоборот, учитываются наравне с вкладами, если банк начисляет на них больше 1% годовых. Поэтому проценты на остаток по карте и накопительный счёт незаметно складываются с вкладами и вместе могут перешагнуть необлагаемую сумму. Валютные вклады тоже попадают в базу: проценты пересчитываются в рубли по курсу Банка России на дату выплаты, а курсовая разница по самой сумме вклада налогом не облагается.

Вклад со ставкой до 1% годовых. Отдельная норма выводит из-под налога проценты по рублёвым счетам и вкладам, ставка по которым весь год не превышала 1% годовых. Такие проценты не просто укладываются в лимит, а не учитываются в доходе в принципе и не уменьшают необлагаемую сумму по остальным вкладам. Обычно это текущие и зарплатные счета с символическим начислением на остаток. Но если ставка была 1% лишь часть года, а затем выросла, банк передаст в ФНС проценты за весь год, и они попадут в базу целиком.

Как приходит уведомление. Декларацию подавать не нужно: банки до 1 февраля передают в ФНС суммы процентов по каждому вкладчику, налоговая складывает их, вычитает необлагаемую сумму и формирует уведомление вместе с налогом на имущество и землю. Оно появляется в личном кабинете налогоплательщика и на Госуслугах в сентябре или октябре следующего года, бумажное письмо приходит только тем, у кого нет кабинета. Порядок описан на сайте ФНС: nalog.gov.ru, раздел «Налог на доходы физических лиц». Заплатить нужно до 1 декабря: прямо в личном кабинете или на Госуслугах налог гасится в пару кликов банковской картой или единым налоговым платежом на счёт ЕНС, после срока начисляются пени за каждый день.

Какие цифры заложены