Калькулятор страховых взносов ИП за себя 2026

ИП на УСН «Доходы» с доходом 2 000 000 ₽ платит за 2026 год 74 390 ₽ взносов: 57 390 ₽ фиксированных и 17 000 ₽ за превышение 300 000 ₽. Без работников эти взносы целиком уменьшают налог 120 000 ₽ до 45 610 ₽. Выберите режим и доход: чек покажет обе части взносов, сроки и налог после уменьшения.

Правила и ставки 2026 года, страница обновлена 21 сентября 2026Кто и как считает

Калькулятор

Режим налогообложения
₽
УСН и ОСНО: все доходы по учёту. Патент: потенциальный доход из патента, а не фактическая выручка
С работниками налог УСН можно уменьшить на взносы не больше чем наполовину
Чек обновляется сам при каждом изменении

Как считается

Из чего состоят взносы. ИП платит взносы за себя двумя частями. Фиксированная часть за 2026 год 57 390 ₽, она не зависит от дохода и платится даже при нулевой выручке. Вторая часть: 1% с дохода сверх 300 000 ₽ за год. Работники тут ни при чём: взносы за себя платит каждый ИП, кроме самозанятых на НПД.

Сроки. Фиксированную часть за 2026 год нужно заплатить до 28 декабря 2026 года, можно частями в течение года. 1% с превышения платится до 1 июля 2027 года. Деньги вносятся единым налоговым платежом на ЕНС, отдельной квитанции на каждый взнос не нужно.

С какого дохода считают 1%. Зависит от режима. На УСН «Доходы» берут все доходы без вычета расходов. На УСН «Доходы минус расходы» и на ОСНО берут доходы минус расходы, это позиция Конституционного суда и ФНС. На патенте берут потенциальный доход, который указан в патенте, а не фактическую выручку. Если режимов несколько, базы складываются.

Потолок. 1% не может превысить 321 818 ₽ за 2026 год. Это наступает при базе около 32,5 млн ₽. Максимум взносов за год: 57 390 + 321 818 = 379 208 ₽.

Уменьшение налога. На УСН «Доходы» и патенте налог уменьшается на взносы за себя. ИП без работников может уменьшить налог полностью, хоть до нуля. ИП с работниками уменьшает налог не больше чем на 50%, зато учитывает ещё и взносы за сотрудников. Фиксированные взносы за 2026 год уменьшают налог 2026 года, 1% за 2026 год тоже можно учесть в налоге за 2026 год, хотя платится он в 2027. На УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО взносы идут в расходы.

Неполный год. Если ИП зарегистрирован в течение года, фиксированная часть считается пропорционально: полные месяцы после регистрации плюс дни месяца регистрации. При регистрации 1 июля получится 28 695 ₽. Так же пропорционально считают при закрытии ИП, тогда заплатить нужно в течение 15 дней после снятия с учёта. Порог 300 000 ₽ и потолок 1% не уменьшаются.

Пример. ИП на УСН «Доходы» без работников, доход 2 000 000 ₽. Фиксированные 57 390 ₽, 1% с 1 700 000 ₽ это 17 000 ₽, всего 74 390 ₽. Налог 6% с 2 000 000 ₽ это 120 000 ₽, после уменьшения на взносы 45 610 ₽. Налог и взносы вместе 120 000 ₽, те же 6% от дохода: при таком доходе взносы не добавляют нагрузки, а перераспределяют её.

Что не учитывает калькулятор. Льготные ставки УСН в регионах, НДС на УСН при доходе свыше 20 млн ₽ в 2026 году, торговый сбор и взносы за работников. Для сравнения режимов между собой используйте калькуляторы УСН и патента, для ставки НДС калькулятор НДС.

Какие цифры заложены

ПоказательЗначение 2026
Фиксированные взносы 202657 390 ₽, до 28 декабря 2026
1% с доходас превышения 300 000 ₽, до 1 июля 2027
Потолок 1%321 818 ₽
Максимум взносов за год379 208 ₽
База УСН «Доходы»все доходы
База УСН 15% и ОСНОдоходы минус расходы
База патентапотенциальный доход по патенту
Уменьшение налога УСН 6% и патентабез работников до 100%, с работниками до 50%

Вопросы и ответы

Сколько взносов платит ИП в 2026 году?

Фиксированную часть 57 390 ₽ и 1% с дохода сверх 300 000 ₽. При доходе 1 000 000 ₽ это 57 390 + 7 000 = 64 390 ₽, при 3 000 000 ₽ 57 390 + 27 000 = 84 390 ₽. Больше 379 208 ₽ за год не бывает.

Нужно ли платить взносы, если дохода не было?

Да, фиксированную часть 57 390 ₽ платят все ИП, пока ИП не закрыт, даже при нулевой выручке. Освобождают только на периоды службы в армии по призыву, отпуска по уходу за ребёнком до полутора лет и ухода за инвалидом или пожилым, если в это время не было дохода от бизнеса.

До какого числа платить взносы за 2026 год?

Фиксированную часть до 28 декабря 2026 года, 1% с превышения до 1 июля 2027 года. Платить можно частями и заранее, деньги зачисляются через единый налоговый счёт.

Можно ли уменьшить налог УСН на взносы?

На УСН «Доходы» да: без работников налог уменьшается на все взносы за себя, хоть до нуля, с работниками не больше чем наполовину. На УСН «Доходы минус расходы» взносы уменьшают не налог, а базу, потому что включаются в расходы.

Как считается 1% на УСН «Доходы минус расходы»?

С разницы между доходами и расходами, а не со всей выручки. При доходе 5 000 000 ₽ и расходах 3 000 000 ₽ база 2 000 000 ₽, 1% с превышения 300 000 ₽ это 17 000 ₽.

Как считать взносы ИП на патенте?

1% берут с потенциального годового дохода, который указан в патенте, а не с реальной выручки. Если патент выдан на часть года, берут потенциальный доход за срок патента. Налог по патенту можно уменьшить на уплаченные взносы.

Самозанятый платит такие взносы?

Нет. На НПД пенсионные взносы добровольные, а ИП, перешедший на НПД, фиксированные взносы за периоды на НПД не платит. Если нужен пенсионный стаж, взносы можно платить добровольно через приложение «Мой налог».

Другие калькуляторы

Источники

Расчёт справочный: условия кредита, лизинга и тарифы банков меняются, финальные цифры даёт договор. Перед решением сверьте ставки в банке.