Калькулятор НДФЛ с зарплаты 2026
Зарплата 200 000 ₽ в месяц это 2,4 млн ₽ в год и НДФЛ 312 000 ₽ по ставке 13%, а каждый рубль сверх 2,4 млн облагается уже по 15%. Укажите доход в месяц или в год, налоговый статус и детей: чек разложит налог по ступеням, посчитает эффективную ставку, экономию от вычетов и сумму на руки.
Правила и ставки 2026 года проверены 14 сентября 2026Кто и как считает
Калькулятор
Как считается
Прогрессивная шкала 2026. НДФЛ считается по ступеням: 13% с части дохода до 2,4 млн ₽ в год, 15% с части от 2,4 до 5 млн, 18% с части от 5 до 20 млн, 20% с части от 20 до 50 млн и 22% со всего, что выше 50 млн. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме сверх порога, поэтому переход в следующую ступень никогда не уменьшает деньги на руки.
Годовая база. Калькулятор приводит доход к году: если вы ввели сумму в месяц, она умножается на 12. Именно годовой доход сравнивается с порогами 2,4 и 5 млн ₽. Из него вычитаются стандартные вычеты на детей, и уже к остатку применяется шкала.
Вычеты на детей. Стандартный вычет уменьшает налоговую базу: 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2800 на второго, 6000 на третьего и каждого следующего, 12 000 на ребёнка-инвалида для родителя. Вычет действует, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽: калькулятор сам считает, сколько месяцев вычет ещё положен. Экономия равна сумме вычета за год, умноженной на вашу ставку.
Эффективная ставка это налог, делённый на весь доход. При зарплате в первой ступени она равна 13%, а с ростом дохода плавно поднимается: например, при 3,6 млн ₽ в год она уже около 13,7%, потому что часть дохода облагается по 15%. Эффективная ставка всегда ниже ставки верхней ступени.
Пример. Оклад 300 000 ₽ в месяц, резидент, без детей. Годовой доход 3 600 000 ₽. Первые 2 400 000 облагаются по 13% это 312 000 ₽, оставшиеся 1 200 000 по 15% это 180 000 ₽. НДФЛ за год 492 000 ₽, в месяц 41 000 ₽, эффективная ставка 13,67%. На руки 3 108 000 ₽ в год, 259 000 ₽ в месяц.
Нерезиденты. Если вы провели в России меньше 183 дней за последние 12 месяцев, зарплата облагается по плоской ставке 30% без вычетов и без прогрессии. Отдельные категории (высококвалифицированные специалисты, работающие по патенту, дистанционные сотрудники российских компаний) считаются по общим ставкам, это исключения, которые калькулятор не разбирает.
Какие цифры заложены
| Показатель | Значение 2026 |
|---|---|
| Ставки НДФЛ 2026 | 13% до 2,4 млн, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше |
| Ставка нерезидента | 30%, без вычетов и прогрессии |
| Вычет на первого ребёнка | 1400 ₽ в месяц |
| Вычет на второго ребёнка | 2800 ₽ в месяц |
| Вычет на третьего и далее | 6000 ₽ в месяц на каждого |
| Вычет на ребёнка-инвалида | 12 000 ₽ в месяц для родителя |
| Лимит дохода для детских вычетов | 450 000 ₽ с начала года |
| Порядок расчёта | сначала вычеты уменьшают базу, потом применяется шкала |
Вопросы и ответы
Со всего дохода берут 15%, если он больше 2,4 млн?
Нет. По 15% облагается только часть дохода сверх 2,4 млн ₽, а первые 2,4 млн так и остаются по 13%. Переход в следующую ступень не уменьшает сумму на руки: растёт только налог с превышения. Поэтому бояться прибавки, которая перекинет вас через порог, не нужно.
Какая зарплата попадает под ставку выше 13%?
Годовой доход больше 2,4 млн ₽, то есть примерно от 200 000 ₽ в месяц. С части сверх этого удерживают 15%. Ставки 18, 20 и 22% начинаются с 5, 20 и 50 млн ₽ в год и касаются очень высоких доходов. Для большинства работников фактическая ставка остаётся 13%.
Как получить вычеты на детей?
Напишите заявление работодателю и приложите свидетельства о рождении, тогда бухгалтерия будет уменьшать налоговую базу каждый месяц автоматически. Если вычет не давали, его можно вернуть за 3 прошлых года через декларацию 3-НДФЛ. Вычет положен обоим родителям.
Почему вычет на детей действует не весь год?
Он прекращается с месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 ₽. При зарплате 50 000 ₽ это девять месяцев, при 100 000 ₽ уже только четыре, при 200 000 ₽ и выше вычет фактически не успевает примениться. Калькулятор учитывает это автоматически.
Учитываются ли страховые взносы?
Нет, это разные платежи. НДФЛ 13 до 22% удерживают из вашей зарплаты, а страховые взносы в СФР и на медицину платит работодатель сверх оклада, они не уменьшают вашу зарплату на руки. Калькулятор считает только НДФЛ, который влияет на сумму в квитке.
Как считается НДФЛ с премии или отпускных?
Так же, по прогрессивной шкале, но нарастающим итогом за год. Крупная премия может временно перекинуть месячный доход в ставку 15%, а по итогам года налог пересчитают по фактической годовой базе. Для оценки введите ожидаемый годовой доход целиком.
Считает ли калькулятор районные коэффициенты и надбавки?
Отдельно нет: введите итоговый начисленный доход с уже учтёнными районным коэффициентом и северными надбавками. НДФЛ берётся со всей начисленной суммы одинаково, независимо от того, из чего она сложилась.
Другие калькуляторы
- Налог с продажи квартирыБаза по кадастру, вычет или расходы, минимальный срок владения и сроки уплаты
- Налог с продажи автоВычет 250 000 ₽ или расходы на покупку, освобождение после 3 лет владения
- Налог на вкладыНеоблагаемая сумма по ключевой ставке, налог 13% и 15% с превышения
- Налог с дивидендовРезидент или нерезидент, зачёт налога, удержанного за рубежом
- Вычет при покупке жильяСколько вернут за покупку и проценты по ипотеке, сколько в год и за сколько лет
- Налог с продажи долиДоля в квартире: вычет пропорционально доле или целиком, кадастр, срок владения, 13% и 15%
- Налог с продажи участка и гаражаУчасток, дом, дача, гараж, машино-место, нежилое: вычет, кадастр, срок владения, бизнес-флаг
Источники
- ФНС России: налог на доходы физических лиц
- НК РФ, часть вторая: ст. 210 НК РФ, 218 НК РФ
- Ст. 224 НК РФ: ставки НДФЛ
- Финансовая культура (проект Банка России)
Расчёт справочный и не заменяет консультацию бухгалтера или налогового консультанта: в вашей ситуации могут действовать льготы и особые сроки.